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jckw | 3rd Aug 2014 | BVI 公司 | (41 Reads)
在加勒比地區的第一個銀行保密法是在巴哈馬於1964年通過了在那之前,瑞士一直是“知名銀行的避風港。” - 享譽世界的“私人銀行”。BVI 公司開曼群島政府很快跟隨巴哈馬銀行保密法,用幾乎相同的法例一年後。開曼群島進入前的離岸銀行中心的增長刺激了對原先由其保密法。 今天,所有的避稅天堂有秘密或保密條例。唯一的例外是百慕大,從未正式通過了一項秘密行動 - 百慕大的“普通法”和孤立的“管轄權”以前一直運作得很好。 事實證明,該保密/安全法令和條例是一個推動離岸業務為加勒比和太平洋避稅天堂,並且在大多數情況下,他們仍然是。 雖然銀行保密的最初的想法是好的為海上的避風港,它不是(也永遠不會)深受美國財政部和他們的執法機構 - 美國國稅局。 雖然沒有人會認為這些國家有充分的採用和推廣自己的銀行保密權利,也造成問題,包括吸引的犯罪分子;毒品洗錢的問題,並從工業國家如美國,英國,加拿大和澳大利亞公民逃稅問題。 它是逃避所得稅(重罪)僅僅有一個離岸銀行 - 銀行保密獨力為最終用戶提供了四十多年,但根據美國法律(日本,英國,加拿大,澳大利亞和其他工業化國家的法律)運作良好賬戶不報對一個人的納稅申報的收入。在美國,僅僅存在銀行和安全帳戶呈報的表格TD 90-22.1。 很少有美國人要舉報。 http://www.ustax.ch/pdf/2005_f9022-1.pdf 但秘密和保密條例提供保護,防止債權人和“其他”;並在單獨稅不是問題,銀行保密伴隨著“管轄權”加起來“資產保護”,隱私等等。 隱私:一位作者寫道:“人們無法找到你的海外資產”銀行保密法案在巴哈馬(開曼群島,安圭拉和英屬維爾京群島)被說成堅不可摧。 例外:所有這些國家都有法律互助條約與美國及其他國家允許在刑事事項(即,不是稅收問題等)的合作。 例如犯罪,如從一家美國公司的庫房挪用資產的“隱性銀行賬戶”離岸即將結束在定罪量刑 - 大部分的時間。 該法律互助條約適用於“聯邦一級”,通過美國聯邦檢察官辦公室(即位於邁阿密,亞特蘭大,紐約,洛杉磯)。然而,沒有“合作”提供給下私人調查的MLAT - 除了通過使用本地(巴哈馬,安圭拉,開曼群島)律師和這些國家的當地法院。當這樣的“調查工作追求,他們往往是昂貴和徒勞的 - 作為避稅天堂有信譽保障,並在這裡再次 - 銀行保密,甚至在法庭上成為一個問題。 美國判決不認可的境外:“巴哈馬最高法院不承認美國法院的判決對在其轄區註冊成立的公司”同樣可以為其他加勒比天堂說 - 包括開曼群島,英屬維爾京群島,安圭拉,尼維斯,聖基茨。 聯邦法院沒有司法管轄權:“美國聯邦法院法官有美國境外的任何權力或權威。國稅局留置權不予確認近海。來自美國海關扣押的服務認股權證將不予確認近海“ - 基本上,這句話的作者是正確的。 另一個有趣的保障,你會發現離岸是美國和外國律師不能從事法律在這些地方。例如,這裡在巴哈馬,你必須是巴哈馬群島的公民,成為在巴哈馬法庭律師和實踐。即使是美國最大的律師事務所將需要聘請巴哈馬律師事務所追究其訴訟或索償 儘管上述所有的,有美國的稅收法律,任何外國國家的法律之間沒有“整合” - 除外那裡有一個“所得稅條約”。 然而,美國財政部已經有了同情的“耳朵”和態度,以離岸金融社會的福祉;但是這也已經從“威脅”改變為“耍流氓”,以接受他們的存在,並沒有徵收稅款的權利。 從任何工業國家的公民利用避稅天堂永遠有它的風險和回報。了解你所在國家的稅法是根本。離岸公司或銀行 - 無論是大企業,有信譽的 - 根本不關心你的稅務責任或問題。 在這一切具有諷刺意味的是,美國稅法和加拿大稅法和英國稅法有有利於營業稅的規定。並非所有撥出或撥入交易“取締”或非法的。 與55000頁長的稅碼,就運用避稅天堂和離岸銀行賬戶的美國法律肯定是氣餒。 http://www.fourmilab.ch/ustax/ustax.html http://www.fourmilab.ch/ustax/www/sections.html 然而,讀美國稅法足夠長的時間,你會發現一些“綠色燈和漏洞”。例如通過一個離岸公司及信託可以/可能“庇護所”租金收入及美國稅務資本利得擁有遠洋地產,如果你“結構”你的事情,知道美國稅法(特別是CFC立法和國內撤銷美國的信任條例 - 第661至679段。 特別參見“有權撤銷”。 http://www.fourmilab.ch/ustax/www/t26-A-1-JIE-676.html http://www.fourmilab.ch/ustax/www/t26-A-1-JIE-674.html。 有一個外國勞動收入排除80,000元就可以排除的薪水,和美國納稅人的工資仍然可以得到扣除其所得稅申報表,如果你懂得法律。 [http://www.irs.gov/businesses/small/international/article/0],ID = 97130,00。的html 但是,一般來說,大多數的途徑,美國人,加拿大人和英國公民追求的是如意算盤,所以要小心。 ?在開曼銀行12000億美元美元存款 - 成立於2005年的10%說開曼政府? ?這些款項的百分之六十來自美國的投資者說,曼哈頓地區檢察官羅伯特·摩根索。 ?你知道還有坐落在一個沒有避稅天堂(離岸)兩個在線股票經紀行 - 無一不是100%由紐約銀行擁有的? ?你知道嗎,非居民外國人(包括外國公司)可根據稅法貿易“公開交易的股票”(即紐約證券交易所,納斯達克,美國證券交易所),而不是欠資本利得稅? ?“一個離岸信託的最有效的應用是在一個有限責任公司的所有權組合。” - 理查德·格雷厄姆 - 泰勒,合夥人安永會計師事務所,大開曼(1990年1月)。 ?2005年營業收入為安永會計師事務所全球範圍內為$ 19十億。 ?舊的有產杜邦內穆爾和羅斯福家庭購買避??稅天堂 ?http://tomazz1.wordpress.com/ ?[http://www.ncpa.org/abo/staff/pdupont.html] ?http://www.guerrillanews.com/blogs/1839/The_history_of_the_Du_Pont_weapons_industrial_complex 免責聲明:根據國稅局的指導,注意,任何聯邦稅務建議在此交流,包括任何附件或外殼,並不打算或書面中使用,而且它不能使用,通過為目的的任何人或實體避免了國內稅收法典所施加的懲罰。